Representación ante el IRS

Cuando el IRS le escribe, la pregunta que importa no es qué dice la carta. Es quién la contesta. La representación ante el IRS significa que una persona con licencia para ejercer ante la agencia trata con ella en su lugar: lee el aviso, reúne lo que pide, redacta la respuesta y atiende las llamadas. Eso lo hacemos desde nuestra oficina de Coral Springs, FL, en inglés o en español.

Accounting Max Services es una firma de Enrolled Agents (EA) del IRS y CPAs. Si nosotros preparamos la declaración, quien la firmó es quien la defiende.

Quién puede hablar con el IRS por usted

No todo el que prepara declaraciones puede representarlo. El IRS separa a los preparadores en dos grupos y lo dice sin rodeos: «Los Enrolled Agents, los CPAs y los abogados tienen derechos de representación ilimitados ante el IRS» y pueden «representar a sus clientes en cualquier asunto, incluidas auditorías, cuestiones de pago y cobro, y apelaciones» (IRS, Understanding Tax Return Preparer Credentials and Qualifications).

Todos los demás tienen menos, y muchas veces no tienen nada. El IRS escoge bien las palabras: «algunos preparadores sin una de las credenciales anteriores tienen derechos de ejercicio limitados» y «a partir de las declaraciones presentadas después del 31 de diciembre de 2015, solo los participantes del Annual Filing Season Program tienen derechos de ejercicio limitados». Un preparador que no tiene credencial ni participa en ese programa no puede representarlo en absoluto. Y hasta esos derechos limitados son más estrechos de lo que la gente espera:

• Un preparador con derechos de ejercicio limitados «solo puede representar a los clientes cuyas declaraciones preparó y firmó, y únicamente ante agentes de rentas internas, representantes de servicio al cliente y empleados del IRS similares, incluido el Taxpayer Advocate Service».
• Ese mismo preparador «no puede representar a clientes cuyas declaraciones no preparó, ni puede representar a clientes en apelaciones o en asuntos de cobro, aunque sí haya preparado la declaración en cuestión».
• Un preparador que solo tiene un PTIN y no participa en el Annual Filing Season Program «no tiene autoridad para representar a clientes ante el IRS», salvo por declaraciones preparadas y presentadas el 31 de diciembre de 2015 o antes.

Un Enrolled Agent tiene licencia del propio IRS: ha «ganado el privilegio de representar a los contribuyentes ante el Internal Revenue Service» aprobando el examen de tres partes del IRS, o por su experiencia como exempleado de la agencia (IRS, Enrolled Agent Information). Los mismos derechos de ejercicio que un CPA o un abogado: sin restricción de contribuyente, de asunto ni de oficina del IRS.

El Form 2848 y el derecho que viene con él

La representación no es informal. Se apoya en un documento: «Use el Form 2848 para autorizar a una persona a que lo represente ante el IRS» (About Form 2848, Rev. enero 2021). Una vez que está registrado, el IRS trata directamente con nosotros los años y los asuntos que usted indicó. Usted deja de ser quien explica una cifra por teléfono.

El derecho es suyo, no un favor. La Carta de Derechos del Contribuyente del IRS (Taxpayer Bill of Rights) establece que «los contribuyentes tienen derecho a contratar a un representante autorizado de su elección para que los represente en sus gestiones con el IRS» y, más útil todavía en el momento, que «en la mayoría de las situaciones, el IRS debe suspender una entrevista si usted pide consultar con un representante, como un abogado, un CPA o un Enrolled Agent». Si la conversación ya empezó y usted está solo en ella, puede detenerla.

Ya llegó la carta. ¿Y ahora?

Lea primero la fecha. La instrucción del IRS en sus propios avisos es corta: «Revíselo con cuidado y guárdelo para sus registros. Si le pedimos que responda, actúe antes de la fecha límite» y «para garantizar sus derechos de apelación, responda antes de la fecha límite». Una fecha que se pasa es lo que convierte una pregunta en una tasación en su contra.

Después, sepa qué tiene en la mano. Un CP2000 no es una factura; el IRS lo dice en el propio aviso: «este aviso no es una factura y es posible que se requiera su respuesta». Sale de una revisión de declaraciones por correo: la información de ingresos o pagos que un tercero le reportó al IRS no coincide con lo que decía su declaración, y el IRS le escribe para «proponer un cambio en el impuesto» (Publication 5181, Rev. diciembre 2022). Que sea una propuesta no quiere decir que sea inofensivo. Si usted no responde y no se llega a un acuerdo, después le llega por correo certificado una Statutory Notice of Deficiency, tiene 90 días para presentar una petición ante la U.S. Tax Court y, si no lo hace, «se tasará el impuesto». Un examen es otro proceso distinto, y siempre llega de la misma manera: «si su cuenta se selecciona para una auditoría, se lo notificaremos por correo. No iniciamos una auditoría por teléfono». Quien lo llame de la nada no es el IRS. Si su carta sí abre un examen, eso es asistencia en auditorías, y la atienden las mismas personas.

¿Podría contestarla usted mismo?

Puede, y a veces debe. Un aviso claramente correcto que pide un pago modesto no necesita representante. La decisión de fondo es si la carta tiene razón, y esa es justo la parte difícil de juzgar desde dentro de su propia declaración.

Ir solo sale caro de tres maneras conocidas: usted no está de acuerdo y responde más de lo que le preguntaron; el alcance se amplía, porque «por lo general, el IRS puede incluir en una auditoría las declaraciones presentadas en los últimos tres años» y, cuando aparecen errores sustanciales, el IRS «normalmente» no «se remonta más allá de los últimos seis años»; o se le pasa una fecha límite mientras busca un recibo.

Cuánto cuesta y cuánto tarda

No cotizamos la representación por teléfono, porque una cifra honesta depende de qué sea la carta. Un CP2000 de un solo asunto y con los registros en orden no es el mismo trabajo que tres años bajo examen y sin la contabilidad. En la primera llamada, sin costo, leemos su aviso y le decimos ante cuál de las dos situaciones está. Su fecha límite para responder viene impresa en el aviso y es fija; lo que el IRS haga después no es algo para lo que ninguna firma pueda prometerle una fecha.

Representación ante el IRS en Coral Springs, FL con un EA y un CPA

Fundada en 2009, la firma reúne más de 17 años de experiencia profesional combinada y tiene las dos credenciales en una misma oficina, trabajando en inglés y en español. La posición más fuerte frente a un aviso es una posición aburrida: que las cifras de la declaración se puedan rastrear hasta registros que ya existían antes que la carta. Por eso la representación y la contabilidad mensual salen una y otra vez en la misma conversación, y por eso los clientes que presentan con nosotros su declaración de impuestos personales tienen un camino más corto cuando algo regresa.

Traiga su carta del IRS a nuestra oficina de Coral Springs

Traiga el aviso —todas las páginas, incluidas las que parecen en blanco— y la declaración del año que menciona. Si prefiere no manejar hasta acá, tómele fotos y envíelas por correo electrónico. Estamos en 1700 N University Dr STE 210, Coral Springs, y la primera consulta es gratuita. Si la fecha límite de su carta cae dentro de los próximos 30 días, dígalo cuando llame.