Un crédito fiscal reduce su impuesto dólar por dólar. Un crédito de $1,000 le quita $1,000 de impuesto. Eso hace que los créditos valgan mucho más que una deducción del mismo tamaño, que solo reduce el ingreso sobre el que se calcula el impuesto.
Pero lo que decide si el dinero llega o no a su cuenta es otra distinción: si el crédito es reembolsable.
Reembolsables y no reembolsables
- Un crédito no reembolsable puede bajar su impuesto hasta cero y ahí se detiene. Si el crédito es mayor que su impuesto, el sobrante se pierde.
- Un crédito reembolsable se le puede pagar como reembolso aunque usted no deba nada de impuesto.
Por eso dos hogares con los mismos créditos pueden acabar en situaciones completamente distintas. Un hogar que trabaja pero tiene poco o ningún impuesto que pagar no recibe nada de un crédito no reembolsable, y sí puede recibir dinero real de uno reembolsable. Y por eso mismo hay quien, teniendo poco impuesto, no presenta declaración y pierde dinero al que tenía derecho: un crédito reembolsable solo llega si se presenta la declaración.
Los dos que alcanzan a más hogares
Para el año fiscal 2025:
- Child Tax Credit (crédito por hijos) — de hasta $2,200 por cada hijo calificado. Si su impuesto federal es pequeño o cero, parte puede llegarle igualmente a través del Additional Child Tax Credit, de hasta $1,700 por hijo calificado según su ingreso. Esa porción reembolsable es justo la que más pesa para quien tiene ingresos bajos.
- Earned Income Tax Credit (crédito por ingreso del trabajo) — un crédito reembolsable para quien trabaja y tiene ingreso laboral por debajo de un límite que cambia cada año. En 2025 el máximo es de $8,046 para quienes tienen tres o más hijos calificados; para el año fiscal 2026 ese máximo sube a $8,231.
Los dos tienen reglas de calificación detalladas: parentesco, edad, residencia y manutención en el caso de un hijo; límites de ingreso laboral y de ingreso por inversiones en el caso del EITC. Es ahí donde se rechazan las solicitudes, no en la aritmética.
Los créditos educativos, y por qué no son intercambiables
Hay dos créditos que cubren gastos de educación superior, y lo que los separa es justo la distinción entre reembolsable y no reembolsable de la que hablábamos:
- American Opportunity Tax Credit — de hasta $2,500 por matrícula, ciertas cuotas obligatorias y materiales del curso pagados durante el año. Hasta el 40% es reembolsable, es decir, hasta $1,000 pueden volver a usted aunque superen el impuesto que debe.
- Lifetime Learning Credit — de hasta $2,000 por declaración, sin importar por cuántos estudiantes haya pagado gastos. Es no reembolsable: baja el impuesto hasta cero y no más allá.
Un hogar con poco impuesto que pagar y un estudiante en la familia puede, por tanto, recibir dinero de uno de estos créditos y nada del otro. A cuál tiene derecho depende del año de estudios del alumno y de otras condiciones: no es algo que se elija sin más.
La complicación del ITIN, que aquí es frecuente
El derecho a un crédito puede depender de qué tipo de número de identificación fiscal aparece en la declaración, y de a quién corresponde. Eso no es una nota al pie en el sur de Florida, donde los hogares con estatus mixto son lo normal.
Dos cosas prácticas. Primera: un ITIN que no se usa en una declaración federal durante tres años consecutivos queda inactivo, y un ITIN inactivo en la declaración puede costarle créditos a los que sí tenía derecho. Segunda: la renovación no es automática. Requiere el Form W-7 y requiere tiempo. Si alguien en su declaración presenta con ITIN, revise su estado antes de la temporada, no durante. Es parte de lo que resolvemos en las solicitudes y renovaciones de ITIN.
Por qué aquí cada cifra lleva su año
Los montos de los créditos, los límites de ingreso y los rangos de eliminación gradual se ajustan con regularidad, y varios cambiaron por legislación que entró en vigor en 2025. Un artículo que cita el monto de un crédito sin decir a qué año pertenece es peor que inútil: parece fiable y ya está desactualizado cuando usted lo lee.
Así que: todas las cifras de arriba corresponden al año fiscal 2025 salvo que se indique otra cosa, y provienen de guías del IRS vigentes en julio de 2026. Antes de usarlas para una declaración, confirme el año que está presentando de verdad.
Averigüe a qué créditos califica usted
Casi nadie pierde créditos por calcularlos mal. Los pierde por no saber que el crédito existía, o porque le rechazan la declaración por un número de identificación. Si usted tiene hijos, ingreso del trabajo por debajo de los límites del EITC, o alguien en su declaración presenta con ITIN, una revisión antes de presentar vale más que una corrección después. Reserve una cita de preparación de impuestos personales o llame al (754) 244-3993.