Para el año fiscal 2025, la deducción estándar es de $15,750 si usted presenta como soltero o casado por separado, $31,500 si presenta declaración conjunta o como cónyuge sobreviviente calificado, y $23,625 si presenta como jefe de familia. Ese monto se toma sin recibos y sin cálculos. Detallar solo tiene sentido si sus gastos deducibles suman más que eso.
Esa única comparación es toda la decisión. Lo que sigue trata de en qué lado de ella queda usted.
Deducción no es lo mismo que crédito
Una deducción reduce el ingreso sobre el que se le calcula el impuesto. Un crédito reduce el impuesto mismo. Si usted está en un tramo del 22%, una deducción de $1,000 le ahorra unos $220; un crédito de $1,000 le ahorra $1,000. Confundirlos cuesta dinero de verdad, casi siempre por perseguir deducciones y dejar pasar un crédito al que se tenía derecho. La otra mitad de esto está en nuestra guía sobre créditos fiscales.
Qué se suma por encima de la deducción estándar
La deducción estándar no siempre es una cifra única. Para el año fiscal 2025 hay dos añadidos que importan:
- Edad o ceguera. La deducción estándar adicional es de $1,600 en 2025, y sube a $2,000 si además usted no está casado y no es cónyuge sobreviviente.
- La deducción ampliada para personas mayores. A partir de 2025, quienes tengan 65 años o más pueden calificar para una deducción de hasta $6,000, o $12,000 en declaración conjunta si ambos cónyuges califican.
Otras dos deducciones que empezaron en el año fiscal 2025 están disponibles tanto si usted detalla como si no: una por propinas calificadas y otra por horas extra calificadas, de hasta $12,500, o $25,000 en declaración conjunta. Como no exigen detallar, no alteran en nada la decisión entre estándar y detallada: quedan fuera de esa comparación.
Quién no puede tomar la deducción estándar
El IRS enumera cuatro situaciones en las que la deducción estándar queda descartada por completo:
- Usted está casado y presenta por separado, y su cónyuge detalla.
- Usted fue extranjero no residente o de estatus dual durante el año, con algunas excepciones.
- Usted presenta por un periodo menor de 12 meses porque cambió su periodo contable.
- Usted presenta como sucesión, fideicomiso, fondo fiduciario común o sociedad.
La segunda no es un caso raro en el sur de Florida. Si usted presenta con un ITIN porque no califica para un número de Social Security, lo primero que hay que establecer es su estatus de residencia a efectos fiscales, porque de ahí depende que esta comparación siquiera le aplique.
Por qué en Florida cuesta más llegar a detallar
Las deducciones detalladas se construyen sobre todo con cuatro categorías: impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios, donaciones caritativas y gastos médicos calificados por encima de un umbral.
Es en la primera donde el residente de Florida se queda atrás. En un estado con impuesto sobre la renta, al contribuyente le retienen ese impuesto todo el año y esa cantidad cuenta para la deducción por impuestos estatales y locales. Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta de las personas, así que a quien presenta desde aquí esa deducción le sale del impuesto predial y, en algunos casos, del Sales Tax pagado, no de una retención sobre su salario.
La consecuencia práctica: un hogar de Florida y uno de Nueva Jersey con el mismo ingreso y la misma hipoteca no llegan al mismo total detallado, y es más probable que al de Florida le convenga la deducción estándar. Eso no es un dato que se consulte en una tabla: es una comparación que alguien tiene que hacer con sus números reales.
Lo que esto no decide por usted
Si un gasto califica siquiera, si hay un umbral que superar antes de que cuente, y cómo se combina todo con los créditos: ahí es donde la respuesta general deja de servir. Si usted tiene hipoteca, gastos médicos fuertes concentrados en un año, o ingresos de más de una fuente, conviene hacer bien la cuenta y no estimarla en abril.
Las cifras de arriba corresponden al año fiscal 2025 y provienen de guías del IRS vigentes en julio de 2026. Son información general, no asesoría sobre su declaración.
Haga la comparación antes de presentar, no después
Traiga la declaración del año pasado y un total aproximado de sus intereses hipotecarios, su impuesto predial y sus donaciones. En una sola sesión le decimos de qué lado de los $15,750 o los $31,500 queda este año, y si conviene mover algo de fecha antes de diciembre. Empiece por la preparación de impuestos personales, o llame al (754) 244-3993.