Una sola fecha decide casi todo el impuesto de una inversión: cuánto tiempo la mantuvo usted. Si conserva un activo más de un año antes de disponer de él, su ganancia es de largo plazo. Si lo conserva un año o menos, es de corto plazo y tributa como ingreso ordinario, a sus tasas normales.
Para 2025, la tasa sobre la mayor parte de la ganancia neta de capital no supera el 15% para la mayoría de las personas, una parte puede tributar al 0%, y se aplica el 20% en la medida en que el ingreso gravable supere los umbrales fijados para la tasa del 15%. Las ganancias de corto plazo no reciben nada de ese trato.
El 3,8% que casi nadie ve venir
Además del impuesto sobre ganancias de capital, el Net Investment Income Tax añade un 3,8% sobre el ingreso por inversiones en cuanto su ingreso cruza cierto umbral. Ese ingreso por inversiones incluye intereses, dividendos, ganancias de capital, ingresos por alquiler y regalías, y anualidades no calificadas.
Los umbrales son:
- $250,000 — casados que presentan conjuntamente o cónyuge sobreviviente calificado
- $200,000 — soltero o jefe de familia
- $125,000 — casado que presenta por separado
Estos umbrales están fijados por ley y no se ajustan por inflación, de modo que cada año los cruzan más hogares sin que su ingreso real haya cambiado gran cosa. Es la pieza que más se olvida al estimar el impuesto de una inversión.
Las tasas que no son ni el 15% ni el 20%
Tres categorías tienen su propio máximo, y sorprenden a quien daba por hecho que todas las ganancias de largo plazo se comportan igual:
- Los coleccionables —monedas u obras de arte, por ejemplo— tributan a un máximo del 28%.
- Las acciones calificadas de pequeña empresa de la sección 1202 tributan a un máximo del 28% sobre la parte gravable de la ganancia.
- La ganancia no recapturada de la sección 1250 por la venta de inmuebles de esa sección tributa a un máximo del 25%.
Esta última pesa en el sur de Florida más que las otras dos. Se aplica a la depreciación tomada antes sobre un inmueble, lo que significa que vender una propiedad de alquiler casi nunca es un cálculo sencillo de ganancia de capital a largo plazo.
Las pérdidas y contra qué se aplican
Las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital. Si su pérdida neta supera el límite anual de lo que puede deducirse contra ingreso ordinario, el exceso se traslada a años posteriores: no se pierde, se difiere.
Ese es el mecanismo detrás de realizar pérdidas para compensar ganancias del mismo año. Es una técnica real con reglas reales asociadas, incluidas restricciones sobre volver a comprar lo que uno acaba de vender, y conviene hacerla de forma deliberada y no en la última semana de diciembre.
Qué no grava Florida, y qué no significa eso
Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta de las personas, así que aquí sus ganancias de capital, dividendos e intereses no tributan a nivel estatal. Es una ventaja real y es una de las razones por las que hay quien traslada inversiones y residencia a Florida.
No cambia nada del lado federal. Las tasas de arriba, el recargo del 3,8% y las obligaciones de reporte son federales y le aplican en Coral Springs exactamente igual que en cualquier otro sitio. El inversionista que da por hecho que «sin impuesto estatal» significa «poco impuesto» sobre una ganancia grande se lleva un abril desagradable.
Si esas ganancias están dentro de una empresa o una sociedad y no en una cuenta de corretaje personal, el reporte es otro ejercicio distinto, y empieza por tener estados financieros limpios, que es lo que produce la preparación de estados financieros.
Dónde deja de servir la regla general
El periodo de tenencia, la categoría de tasa y los umbrales interactúan, y lo hacen de manera distinta según qué más haya en su declaración. Si conviene vender algo este año o el siguiente no es algo que esta página pueda responder, porque la respuesta depende de ingresos que usted todavía no le ha contado a nadie.
Las cifras corresponden al año fiscal 2025 salvo indicación en contrario y reflejan guías del IRS vigentes en julio de 2026. Información general; no es asesoría de inversión ni fiscal.
Simule la venta antes de hacerla
Si está pensando en vender algo con una ganancia importante —una posición en acciones, una propiedad de alquiler, una participación en un negocio—, el momento de hacer las cuentas es antes de vender, mientras el calendario todavía lo decide usted. Traiga sus registros de costo base y la declaración del año pasado y le mostramos la cifra real después de impuestos, incluido si eso lo empuja por encima del umbral del 3,8%. Reserve una cita de preparación de impuestos personales o llame al (754) 244-3993.